כשמדברים על פנסיה, מדברים על העתיד. זה נשמע פשוט, אבל כשנכנסים לפרטים, מתחילים לראות מושגים כמו "תגמולי עובד", "תגמולי מעסיק" ו"פיצויי פיטורים" – ואז העניינים קצת מסתבכים. אז בואו נעשה סדר בצורה ברורה, מעמיקה ויסודית.
מהן בכלל הפרשות פנסיוניות, ולמה הן חשובות?
הפרשות פנסיוניות הן סכומי כסף שהעובדים והמעסיקים מפקידים מדי חודש לקופת פנסיה. המטרה היא לדאוג שיהיה לעובדים כסף לחיות כמו שצריך כאשר הם יוצאים לפרישה. מעבר לכך שזה חובה על פי חוק להפריש לפנסיה, זה פשוט עניין של ביטחון כלכלי. ההפרשה לפנסיה מבטיחה שבגיל הפרישה לא תהיו תלויים רק בקצבאות של ביטוח לאומי, אלא תהיה לכם הכנסה יציבה משלכם.
מי חייב להפריש לפנסיה ומאיזה גיל?
עובדים שכירים
כל עובד שכיר, גבר מגיל 21 ואישה מגיל 20, חייב בהפרשות פנסיוניות לפי החוק. החובה הזו חלה על כל המעסיקים בישראל. עובד שהתחיל לעבוד ויש לו כבר קרן פנסיה קיימת, יהיה זכאי להפרשות החל מהיום הראשון לעבודה (בפועל הכסף מועבר רטרואקטיבית לאחר 3 חודשים). עובד חדש שאין לו הסדר פנסיוני קודם, יהיה זכאי להפרשה רק לאחר 6 חודשי עבודה.
עובדים עצמאים
עצמאים לא יוצאים מהתמונה. החל מ-2017, גם הם חייבים להפקיד לפנסיה לפי מדרגות החוק:
- 4.45% מההכנסה עד חצי מהשכר הממוצע במשק (6,863 ₪ בחודש לפי נתוני 2026).
- 12.55% מהחלק שמעל חצי מהשכר הממוצע ועד לשכר הממוצע עצמו (6,863 עד 13,725 ₪).
חשוב להדגיש, מי שלא מפקיד בזמן מסתכן בקנס כספי של 500 ₪ לאחר התראה אחת לפחות.
ממה מורכבת ההפרשה הפנסיונית לשכירים?
יש שלושה רכיבים להפרשה החודשית:
- תגמולי עובד: 6% מהשכר הקובע (מנוכה מהעובד בתלוש השכר).
- תגמולי מעסיק: 6.5% נוספים, שמשולמים על ידי המעסיק.
- פיצויי פיטורים: לפחות 6% מהשכר, שמשולמים גם הם על ידי המעסיק. בחברות רבות נהוג שיעור גבוה יותר של 8.33% במסגרת סעיף 14.
בסך הכול, ההפרשה החודשית המינימלית לפנסיה עומדת על 18.5% מהשכר החודשי של העובד.
מהו "השכר הקובע" ועל איזה רכיבים בשכר מפרישים?
השכר הקובע הוא השכר שעליו מחשבים את ההפרשות לפנסיה. מדובר בשכר היסוד בתוספת רכיבים קבועים כמו:
- תוספת ותק
- תוספת מקצועית
- תוספת מחלקתית
- עמלות אישיות (ממוצע קבוע)
מצד שני, השכר הקובע לא כולל רכיבים כמו:
- שעות נוספות (גם לא שעות נוספות גלובליות, אם הן אמיתיות)
- דמי הבראה
- החזרי הוצאות
- בונוסים או פרמיות מותנים
- שווי שימוש ברכב
- תשלומי ביגוד
דוגמה מספרית ברורה:
אם העובד מרוויח שכר קובע של 12,000 ₪ בחודש, החישוב יהיה כך:
- תגמולי עובד (6%): 720 ₪
- תגמולי מעסיק (6.5%): 780 ₪
- פיצויים (6%): 720 ₪
סך הכול הפקדה חודשית: 2,220 ₪ לפנסיה.
אם במקום 6% לפיצויים מופעל סעיף 14 (8.33%), הפיצויים יהיו 999.6 ₪, והסך הכולל יעלה בהתאם.
מהן תקרות השכר להפרשות פנסיוניות בשנת 2025?
בשנת 2025, השכר הממוצע במשק לצורך חישוב פנסיוני עומד על 13,316 ₪ לחודש. תקרת השכר להפרשה לפנסיה בקרנות פנסיה חדשות מקיפות היא עד פי 2 מהשכר הממוצע – כלומר 27,450 ₪. מעל התקרה הזו, ניתן להפקיד את ההפרש למוצר פנסיוני משלים, כמו ביטוח מנהלים או קופת גמל.
מתי צריך להתחיל להפקיד לפנסיה בפועל?
- עובדים עם הסדר קיים: זכאות החל מיום העבודה הראשון, בפועל לאחר 3 חודשים (רטרואקטיבית).
- עובדים חדשים ללא הסדר קיים: זכאות מתחילה לאחר 6 חודשים.
- עצמאים: חובה להפקיד לפנסיה עד סוף שנת המס לפי המדרגות.
איזה מוצר פנסיוני לבחור – מה עדיף?
- קרן פנסיה חדשה מקיפה: מוצר ברירת המחדל, כולל כיסוי לשאירים ולנכות מובנה, מתאים לרוב העובדים.
- ביטוח מנהלים או קופת גמל: אין כיסוי אוטומטי לנכות ושאירים. אם בוחרים בהם, המעסיק חייב לרכוש בנפרד כיסוי אובדן כושר עבודה, ולדאוג שהעלות הכוללת של תגמולי מעסיק ופרמיית אכ"ע לא תעבור 7.5%.
מה זה סעיף 14 ולמה הוא כדאי?
סעיף 14 הוא מנגנון משפטי שמאפשר למעסיק להפקיד לפיצויים 8.33% מדי חודש, במקום להשלים פיצויים לעובד בעת עזיבתו. כך, העובד יודע בדיוק כמה פיצויים נצברו לו והמעסיק פטור מהשלמות עתידיות.
מתי המעסיק חייב להעביר את הכספים לקופת הפנסיה?
המעסיק חייב להעביר את הכספים תוך 7 ימי עסקים מתשלום השכר או עד ה-15 לחודש – לפי התאריך המוקדם מבין השניים.
דמי ניהול – כמה זה עולה לנו?
התקרה החוקית לדמי ניהול היא 6% מההפקדות ו-0.5% מהחיסכון המצטבר מדי שנה. חשוב לבדוק מעת לעת שאתם לא משלמים דמי ניהול מוגזמים, כי אפשר לנהל משא ומתן ולהוזיל עלויות.
מילה לסיום
הפרשות לפנסיה הן לא סתם "עוד חוק". מדובר בהשקעה בעתיד שלכם. כשאתם מבינים איך זה עובד ומוודאים שהכול תקין, אתם יכולים להיות בטוחים שאתם בדרך הנכונה לשקט כלכלי בתקופת הפרישה.
וזו, בסופו של דבר, המטרה האמיתית של ההפרשות לפנסיה.
הבהרה:
התוכן מוגש כשירות לציבור וכמידע כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ אישי, מקצועי ומותאם לצרכי הלקוח (אקטוארי/פנסיוני/משפטי/מיסויי). המידע עדכני לתחילת 2026 ועלול להשתנות בהתאם לשינויים בחוק ורגולציה. השימוש במידע המפורט לעיל הוא על אחריותו הבלעדית של הקורא, אקטואיט בע"מ אינה אחראית לכל נזק שייגרם עקב שימוש בתוכן זה. ט.ל.ח.
